연말정산 막판 체크리스트: 12월 31일 전에 해야 환급이 늘어나는 7가지

1. 카드 사용액이 25%를 넘었는지 확인하기

신용카드 등 소득공제는 총급여의 25%를 넘게 쓴 금액부터 받아요. 총급여 5,000만 원이면 1,250만 원까지는 공제가 없어요.

• 아직 25% 전이라면: 혜택(포인트·할인)이 좋은 신용카드를 써도 괜찮아요. 어차피 문턱 아래는 공제가 없어요.
• 이미 넘었다면: 남은 기간은 체크카드·현금영수증(30%)이나 전통시장·대중교통(40%)으로 쓰세요. 신용카드(15%)의 2~2.7배예요.

예: 총급여 5,000만 원인 사람이 1년에 2,000만 원을 썼다면 문턱을 넘은 750만 원이 공제 대상이에요. 전부 신용카드면 112.5만 원, 전부 체크카드면 225만 원이 소득공제돼서 세금이 약 18만 원 차이 나요.

2. 연금저축·IRP 채우기 (12월 31일 납입분까지)

연금저축은 600만 원, IRP를 더하면 900만 원까지 공제돼요(지방소득세 포함 공제율). 다만 55세 전에 꺼내 쓰면 공제받은 세금을 다시 내야 하니 노후 자금으로 묶어 둘 수 있는 돈만 넣으세요.

3. 주택청약종합저축 넣기

총급여 7,000만 원 이하 무주택 세대주라면 연 300만 원까지 넣은 돈의 40%(최대 120만 원)를 소득공제받아요. 은행에 '무주택 확인서'를 내야 공제되니, 처음이라면 12월 안에 제출하세요.

4. 의료비·안경·교육비 영수증 챙기기

• 의료비: 총급여의 3%를 넘게 쓴 금액의 15% 세액공제. 총급여 5,000만 원이면 150만 원을 넘는 부분부터예요. 가족 의료비는 소득이 적은 쪽보다 공제받을 사람에게 몰아 계산해 보세요.
• 안경·콘택트렌즈: 1명당 연 50만 원까지 의료비에 들어가요. 간소화 자료에 안 나오는 경우가 많아 안경점에서 영수증을 받아 두세요.
• 실손보험금: 받은 보험금만큼은 의료비에서 빼야 해요.

5. 월세 세액공제 서류 준비

총급여 8,000만 원 이하 무주택 세대주라면 월세의 15~17%(연 1,000만 원 한도)를 돌려받아요. 임대차계약서 사본, 주민등록등본(전입신고), 월세 이체 내역이 필요해요. 집주인 동의 없이도 받을 수 있어요.

6. 부양가족 소득 확인하기

• 부양가족으로 공제받으려면 그 가족의 연간 소득금액이 100만 원 이하(근로소득만 있으면 총급여 500만 원 이하)여야 해요.
• 올해 부모님이 일을 시작했거나 연금을 받기 시작했다면 다시 확인하세요.
• 형제끼리 같은 부모님을 중복 공제하면 나중에 가산세를 낼 수 있어요. 누가 공제받을지 미리 정하세요.

7. 기부금 정리

기부금은 1,000만 원 이하 15%, 넘는 부분은 30% 세액공제예요. 종교 단체·소규모 단체 기부는 간소화 자료에 없을 수 있으니 기부금 영수증을 받아 두세요.

12월 체크리스트

• ☐ 홈택스 '연말정산 미리보기'로 1~9월 카드 사용액 확인
• ☐ 25% 넘었으면 남은 기간 체크카드·현금영수증 쓰기
• ☐ 연금저축·IRP 납입액 확인, 필요하면 12월 31일 전에 추가 납입
• ☐ 주택청약 무주택 확인서 제출 여부 확인
• ☐ 안경 영수증, 기부금 영수증, 월세 계약서·이체 내역 모으기
• ☐ 부양가족 소득과 형제간 중복 공제 확인

자주 묻는 질문

참고한 자료: 2026년 연말정산 미리보기 (국세청 홈택스)